Dubaï, en tant que centre d’affaires international, attire de nombreux investisseurs et entrepreneurs en raison de son environnement économique favorable, de sa fiscalité avantageuse et de l’absence d’impôt sur le revenu dans les Émirats Arabes Unis. Bien que Dubaï soit réputée pour son absence de certaines taxes, il est essentiel pour les entreprises et les particuliers de bien comprendre la structure fiscale de la ville. Dans cet article, nous ferons une analyse détaillée de la fiscalité et des taxes à Dubaï, en mettant l’accent sur les principaux impôts et les régimes fiscaux qui s’appliquent aux entreprises et aux particuliers.
L’impôt sur les sociétés : nouveau régime fiscal
Historiquement, Dubaï était connue pour son absence d’impôt sur les sociétés, mais des changements récents ont introduit la corporate tax. Cependant, à partir de juin 2023, un impôt sur les sociétés a été introduit pour les entreprises dont le bénéfice excède 375 000 AED, marquant un changement significatif dans la fiscalité des Émirats. Ce nouvel impôt est fixé à 9 %, ce qui reste relativement bas par rapport aux standards internationaux. Un autre impôt de 15% a également été introduit début 2025 pour les grosses multinationales opérant dans les Émirats Arabes Unis.
L’introduction de cette taxe vise à aligner Dubaï avec les normes fiscales mondiales tout en continuant à attirer les entreprises internationales, renforçant ainsi sa position en tant que centre d’affaires dans les Émirats.
Cet impôt s’applique principalement aux sociétés opérant en Mainland (le territoire principal de Dubaï) et en free zones. De manière générale, si la société a une activité sur le territoire des Émirats Arabes Unis, alors elle sera soumise à l’impôt sur les sociétés, également connu sous le nom de corporate tax.
Il est également important de noter que les sociétés qui génèrent moins de 375 000 AED de bénéfice annuel ne seront pas soumises à cette nouvelle taxe, ce qui permet aux petites entreprises et start-ups de continuer à bénéficier d’un environnement fiscal avantageux.
La Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) à Dubaï
La TVA a été introduite à Dubaï en 2018, mais elle reste relativement faible par rapport aux standards internationaux. Actuellement fixée à 5 %, la TVA est l’une des taxes les plus faibles dans le monde. Elle s’applique sur la vente de biens et de services, et les entreprises sont tenues de s’enregistrer pour collecter et payer cette taxe si leur chiffre d’affaires annuel dépasse un certain seuil (375 000 AED).
Cependant, de nombreuses entreprises bénéficient d’exemptions fiscales sur certains biens et services, notamment dans les secteurs de la santé, de l’éducation et de la nourriture, ce qui les rend encore plus attractives pour les investisseurs. Les entreprises opérant dans les zones franches peuvent également bénéficier d’un taux de TVA nul sur certaines transactions internationales.
L’impôt sur les revenus des particuliers à Dubaï
L’un des plus grands attraits de Dubaï pour les expatriés est l’absence d’impôt sur le revenu des particuliers, ce qui en fait une destination très attractive pour les résidents fiscaux. Contrairement à de nombreux autres pays où les salaires sont soumis à une imposition directe, Dubaï ne prélève pas d’impôt sur les salaires ou les revenus des individus. Cela représente un avantage considérable pour ceux qui souhaitent maximiser leur revenu net, et constitue un facteur clé dans la décision de nombreux professionnels et travailleurs étrangers de s’installer à Dubaï.
Cependant, bien que Dubaï n’impose pas de taxe sur les revenus, les expatriés peuvent être soumis à une imposition dans leur pays d’origine, en fonction des accords fiscaux internationaux et des lois locales concernant les revenus mondiaux.
Les autres taxes et contributions à Dubaï
Outre la TVA et l’impôt sur les sociétés, plusieurs autres taxes et contributions peuvent s’appliquer à Dubaï, rendant le paysage fiscal complexe pour les résidents fiscaux. Les plus notables incluent : l’impôt sur les sociétés, la TVA et d’autres taxes qui peuvent s’appliquer aux résidents fiscaux.
- Les droits de douane dans les Émirats Arabes Unis sont souvent considérés comme favorables pour le commerce international. : Dubaï est un hub commercial international, et des droits de douane sont perçus sur certains biens importés. Toutefois, la plupart des importations bénéficient de droits de douane relativement faibles, ce qui rend Dubaï encore plus attractif pour les entreprises.
- Les frais de licence d’entreprise sont une composante importante du système fiscal des Émirats Arabes Unis. : Toutes les entreprises à Dubaï, qu’elles soient en zone franche ou sur le mainland, doivent obtenir une licence pour opérer légalement. Les coûts varient en fonction du type d’entreprise, de son emplacement et des activités menées.
- La taxe sur les hôtels et le tourisme : Dubaï perçoit une taxe sur les services d’hébergement (taxe de séjour) et sur les activités touristiques. Les hôtels et autres établissements d’accueil sont tenus de facturer cette taxe aux clients.
Les avantages fiscaux à Dubaï pour les entreprises
Dubaï offre des avantages fiscaux considérables aux entreprises, ce qui en fait une destination privilégiée pour les investisseurs. Parmi les avantages notables, citons :
- Exonération fiscale dans les zones franches : Les entreprises installées dans l’une des nombreuses zones franches de Dubaï bénéficient d’une exonération d’impôt sur les sociétés pour des périodes pouvant aller jusqu’à 50 ans, ce qui est un avantage décisif pour les start-ups et les entreprises en pleine croissance.
- Pas de taxe sur les dividendes ou les gains en capital : Les investisseurs peuvent percevoir des dividendes et réaliser des gains en capital sans être soumis à une imposition supplémentaire.
De plus, la stabilité économique et la position stratégique de Dubaï en tant que hub commercial international renforcent encore l’attrait de la ville pour les entreprises étrangères.
Dubaï se distingue comme un environnement fiscalement favorable pour les entreprises et les expatriés, avec des avantages importants tels que l’absence d’impôt sur le revenu des particuliers et un faible taux de TVA. Les entreprises peuvent également profiter d’une structure fiscale avantageuse, particulièrement dans les free zones de Dubai. En conclusion, la fiscalité à Dubaï est un atout majeur pour ceux qui souhaitent entreprendre et investir dans cette ville dynamique.
Si vous envisagez d’ouvrir une entreprise à Dubaï ou de vous y installer, il est essentiel de bien comprendre les implications fiscales et de consulter un des experts du cabinet Ares Accounting pour optimiser votre stratégie fiscale en fonction de vos activités: support@ares-accounting.com.